Το βιβλίο μετρητών, τα είδη και τη διάταξη

Σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, κάθε οργάνωση, συμπεριλαμβανομένων όλων των επιχειρηματικών φορέων, θα πρέπει να απαιτείται για την αποθήκευση των ελεύθερων ταμειακών της να χρησιμοποιούν τραπεζικές υπηρεσίες. Και οικισμούς τους με άλλα νομικά πρόσωπα, στις περισσότερες περιπτώσεις, θα πρέπει να διενεργείται από τραπεζικό έμβασμα. Αλλά όλες οι εισπράξεις και τις πληρωμές σε μετρητά σε εθνικό νόμισμα που πρέπει να ληφθούν υπόψη στο βιβλίο μετρητών. Και το βιβλίο μετρητών θα πρέπει να πραγματοποιούνται χωρίς εξαίρεση, οργανώσεις και επιχειρήσεις (στο εξής - η οργάνωση), συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων που ασχολούνται με την επιχείρηση που ασχολείται με μετρητά.

Κάθε οργανισμός με νομική προσωπικότητα και έχει μια ταμειακή μηχανή, ένα μόνο βιβλίο ταμείου έχει σχεδιαστεί για να λάβει υπόψη όλα τα προϊόντα που ταμειακών συναλλαγών στο εθνικό νόμισμα. Χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι εργασίες που εκτελούνται ξεχωριστές οντότητες που έχουν τη δική τους σε μετρητά. Κάθε τέτοια μονάδα είναι ένα ξεχωριστό δικό του βιβλίο μετρητών σχεδιάστηκε και εκπονήθηκε από τον οργανισμό στον οποίο συνδέεται.

Συνολικά cashbook σχεδιασμός συνήθως η ευθύνη του ταμία της οργάνωσης. Έχουν εκδοθεί τιμητικός σελίδα της, τότε απαριθμούνται λίστες, τότε φροντίστε να string μαζί το βιβλίο μετρητών και την σφραγίδα και την υπογραφή του διευθυντή και επικεφαλής λογιστή.

Η διατήρηση του βιβλίου μετρητών περιλαμβάνεται επίσης τα καθήκοντα του ταμία, ο οποίος πρέπει να κάνει όλες τις εγγραφές είναι σε δύο αντίτυπα (με καρμπόν). Φύλλα βιβλίο μετρητών χωρίζεται σε δύο μέρη - το αναπόσπαστο και δάκρυ. Το πρώτο αντίγραφο (αναπόσπαστο κομμάτι), τα λεγόμενα «κινητά φύλλα» θα πρέπει να παραμείνει στην ίδια την ταμειακή μηχανή. Το δεύτερο αντίγραφο (δάκρυ μέρος) είναι με τίτλο «Έκθεση ταμείο«και αντιπροσωπεύει ένα έγγραφο, σύμφωνα με την οποία οι εκθέσεις ταμείο για την κυκλοφορία μετρητά στο χέρι. Η πρώτη και δεύτερη περιπτώσεις, βέβαια, πρέπει να ταυτίζεται και να είναι αριθμημένα.

Δεδομένου ότι υπό τις παρούσες συνθήκες τα λογιστικά βιβλία γίνεται κυρίως με τη χρήση του εξοπλισμού πληροφορικής και το βιβλίο μετρητών μπορεί να πραγματοποιηθεί σε οργανισμούς ηλεκτρονικά. Ωστόσο, τρεις βασικές προϋποθέσεις πρέπει να πληρούνται για αυτό. Πρώτον, ο αδειούχος πρόγραμμα ηλεκτρονικού υπολογιστή για τη διεξαγωγή του βιβλίου μετρητών, σύμφωνα με τις σχετικές ρυθμιστικές και εποπτικές αρχές θα πρέπει να αγοραστεί. Δεύτερον, να παρέχουν επαρκή προστασία του υπολογιστή και το πρόγραμμα απευθείας από την μη εξουσιοδοτημένη πρόσβαση σε αυτά. Και, τέλος, τρίτον, το ταμείο θα πρέπει να εκπαιδευτούν στις αρχές της εργασίας με ένα τέτοιο πρόγραμμα.

Το ίδιο το πρόγραμμα να διατηρήσει ένα βιβλίο σε μετρητά θα πρέπει να παρέχει όχι μόνο μια οπτική απεικόνιση του περιεχομένου του στην οθόνη, αλλά εκτυπώσετε τα ίδια έγγραφα που απαιτούνται σε ένα συμβατικό βιβλίο μετρητών, δηλαδή «κινητά φύλλα» και την «Έκθεση του ταμία.» Επιπλέον, το πρόγραμμα πρέπει να προβλέπει αυτόματη αρίθμηση των σελίδων του βιβλίου, και δεν επιτρέπει την παρέμβαση του ταμείου.

Στο τέλος κάθε ημερολογιακού έτους (ή με άλλα λόγια, εάν παραστεί ανάγκη) όλα τα προηγούμενα εκτυπωμένη εφημερίδα «χαλαρά φύλλα», που κατατέθηκε στη σωστή σειρά στο βιβλίο, το οποίο είναι πιστοποιημένο κατά τον ίδιο τρόπο όπως ένα κανονικό βιβλίο μετρητών. Επιπλέον, εντός της ίδιας προθεσμίας, το βιβλίο μετρητών σε ηλεκτρονική μορφή θα πρέπει να μεταφερθεί στο ηλεκτρονικά μέσα και μεταφέρονται στα αρχεία του οργανισμού.

Ο έλεγχος της ορθότητας της διεξαγωγής του βιβλίου μετρητών κατά νόμον πρέπει να αποτελεί ευθύνη του επικεφαλής λογιστή ή, αν είναι απαραίτητο, από την άλλη αρμόδιο υπάλληλο.