Λογιστική των κεφαλαίων του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών και στο γραφείο της εταιρείας

Δραστηριότητα κάθε επιχείρησης, ένα ή τον άλλο τρόπο, συνδέονται με τις πληρωμές με μετρητά ή χωρίς τη χρήση μετρητών. λογιστικών ροών, τα μετρητά και μη χρηματικών, που παρουσιάζονται στα λογιστικά στους λογαριασμούς:

50 - Ταμείο Ασφάλισης, η οποία αντανακλά τις συναλλαγές που σχετίζονται με πληρωμές σε μετρητά?

51 - τρεχουσών συναλλαγών, όπου η εργασία αυτή πραγματοποιείται με τραπεζικό έμβασμα, μέσα από μια τράπεζα?

52 - χρησιμοποιείται όταν μια εταιρεία έχει τις πληρωμές σε ξένο νόμισμα?

55 - τα κεφάλαια για καρνέ επιταγών, πιστωτικές επιστολές, corporate banking κάρτες?

57 - σε μετρητά, το οποίο διαχειρίζεται η εταιρεία, αλλά δεν έλαβε για οποιοδήποτε λόγο από μια συγκεκριμένη ημερομηνία σε μια τράπεζα.

Σε γενικές γραμμές, η λογιστική των πόρων διεξάγεται κυρίως για τους λογαριασμούς των 50 και 51. Είναι για αυτούς τους λογαριασμούς περνάει το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοικονομικών συναλλαγών.

Λογιστική των κεφαλαίων του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών γίνεται για τις πληρωμές μεταξύ των επιχειρήσεων μέσω των πιστωτικών οργανισμών.

Κύριες δραστηριότητες για το ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών, - η μεταφορά κεφαλαίων εντολών πληρωμής για την πληρωμή των αγαθών, υλικών και υπηρεσιών. Επίσης, οι υπολογισμοί έγιναν με τον προϋπολογισμό, αλλά υπάρχει και κάτι ακόμα, οι φορολογικές αρχές μπορεί να αποχωρήσει από τον οικισμό λογαριασμό το ποσό της πληρωμής των ληξιπρόθεσμων οφειλών και των ποινών για τους φόρους. Η συλλογή των πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν σχετικά με την αίτηση χωρίς περαιτέρω άδεια. Οι πληρωμές μπορούν επίσης να ζητήσουν να πληρώσει την οργάνωση παραλήπτη, όπως οι υπηρεσίες, αλλά στην προκειμένη περίπτωση με την αποδοχή της αίτησης πληρωμής. Επίσης, με το ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών, μπορείτε να κάνετε ανάληψη μετρητών από μπλοκ επιταγών για συγκεκριμένους σκοπούς .: Η πληρωμή των μισθών, την προμήθεια των προϊόντων και των άλλων που αναφέρονται στα σκοπούς καρνέ επιταγών για την οποία αφαιρούνται τα κεφάλαια, θα πρέπει να τεκμηριώνεται.

Λογιστική των ταμείων ελέγχεται από τις τραπεζικές καταστάσεις. Αντανακλά όλα τα έσοδα στο λογαριασμό, και τη διάθεση της παροχής αναλυτικών στοιχείων των αντισυμβαλλομένων. Για να εκπληρώσει την εφαρμοσμένη εντολές πληρωμής και τιμολόγια προμηθευτή.

Προς το παρόν, οι τράπεζες εργάζονται προς την κατεύθυνση της εξυπηρέτησης των πελατών χωρίς επαφή. Με τη βοήθεια της «Τράπεζας-Πελάτη» και τα προγράμματα του Internet ( «Sberbank on-line»), η εταιρεία διεξάγει εργασίες στο ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών.

Λογιστική των κεφαλαίων στην εταιρεία πάνω από τον πάγκο διεξάγεται στο λογαριασμό 50 Πληρωμές σε μετρητά για την πραγματοποίηση πληρωμών προς τους εργαζόμενους για μισθούς, να κάνει τις πληρωμές στους προμηθευτές για την παράδοση των κεφαλαίων στο λογαριασμό. Τα νομικά πρόσωπα μπορούν να διενεργούν υπολογισμούς, αλλά υπάρχει ένα όριο: μια σύμβαση δεν πρέπει να είναι πάνω από 100 χιλιάδες ρούβλια .. Επίσης, οι εταιρείες υποχρεούνται να παρέχουν στις αρχές του έτους, ο υπολογισμός τράπεζα όριο μετρητών, η οποία έχει εγκριθεί από ένα ορισμένο ποσό για κάθε μέρα. Καθημερινά γραφείο έσοδα θα πρέπει να δαπανηθεί για τη συλλογή ή στο υπόλειμμα δεν υπερβαίνει το εγκεκριμένο όριο στο box office.

η ταμειακή λογιστική πραγματοποιείται με τη βοήθεια των πρωτογενών εγγράφων: Απόδειξη, η εκταμίευση κουπόνια - καθώς και την τήρηση αρχείων όλων των συναλλαγών στην κατάσταση μετρητά και το βιβλίο μετρητών. Πρωτοβάθμια έγγραφα πρέπει να είναι σύμφωνη με το σχήμα των τυποποιημένων εγγράφων και εντύπων έτοιμο να γεμίσει, ή με εκτύπωση σε έναν υπολογιστή. το βιβλίο μετρητών, επίσης, μπορεί να σχηματιστεί σε ηλεκτρονική μορφή και αν οι λογιστικές εγγραφές που τηρούνται στο πρόγραμμα, αλλά όχι απαραίτητα καθημερινά έντυπα και καρφώθηκε σε ένα φάκελο, και στη συνέχεια, στο τέλος της περιόδου αναφοράς, ραμμένες και αρμαθιές από κοινού.