Προϋπολογισμός ταμειακές ροές και το έντυπο №4

Για το σχηματισμό ενός στερεού (ελεύθερη και ολική), ο προϋπολογισμός της επιχείρησης είναι απαραίτητο να έχουν κάποιες βασικές προϋπολογισμούς, ένα εκ των οποίων είναι -BDDS προϋπολογισμό ταμειακών ροών.

CFB προγραμματιστές σε μορφή (μορφή) σχηματίζουν δεν έχει όρια, είναι για την συγκεκριμένη εταιρεία σας να αναπτύξει μια κατάλληλη μορφή. Αλλά υπάρχει μια στιγμή είναι ο συντονισμός των μορφών σχεδιασμού, που ακολουθείται από τα πραγματικά δεδομένα, τα οποία θα αποτυπώνονται στα λογιστικά έντυπα. Ως εκ τούτου, ιδίως BCF πρέπει να είναι συνεπής στην εμφάνιση και την προσέγγιση για τον υπολογισμό των δεδομένων με την έκθεση «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» (έντυπο №4) εγκρίθηκε με την απόφαση του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας «με τα έντυπα των Οικονομικών Καταστάσεων» από 13.01.2011 №4N. Αυτή η σειρά έχει εγκριθεί από την άμεση μέθοδο υπολογισμού του ποσού των ταμειακών ροών. Αυτή η μέθοδος βασίζεται στην κίνηση των κεφαλαίων στους λογαριασμούς των επιχειρήσεων. Τα δεδομένα για τη συμπλήρωση των εντύπων σχεδιασμού μπορούν να ληφθούν από το γενικό καθολικό και τα στοιχεία στα λογιστικά βιβλία. στοιχείο Πηγή -vyruchka υπολογισμός από την πώληση αγαθών (έργα, υπηρεσίες).

Πιο υπάρχει μια δεύτερη βασική μέθοδος για τον υπολογισμό του όγκου των ταμειακών ροών είναι η έμμεση. Στην περίπτωση αυτή, ο υπολογισμός των ταμειακών ροών πραγματοποιείται από τα καθαρά κέρδη με τις κατάλληλες προσαρμογές σε αντικείμενα που δεν αντικατοπτρίζουν τις πραγματικές ταμειακές ροές.

Ωστόσο, σε αυτή και άλλη μέθοδο υπολογισμού, πρέπει να δούμε το CFB στο προβλεπόμενο χρονικό διάστημα (για παράδειγμα, είναι ένα έτος) ταμειακές ροές κάθε μήνα. Και μέσα σε ένα μήνα Καθημερινή πρόσληψη / δαπάνες των ταμείων. Μορφή №4 δεν επιτρέπουν, αλλά η εταιρεία μπορεί ανεξάρτητα κάνουν τις στήλες και γραμμές με την κατάλληλη μορφή (ωστόσο, είναι λίγο χρησιμοποιημένο).

Μπορεί τα λογιστικά στοιχεία που θα αποτελέσουν στο μέλλον (για την εμφάνιση της περιόδου προγραμματισμού) στοιχεία για την καθημερινή ταμειακές ροές; Η απάντηση είναι ναι.

Τι άλλο πρέπει να δούμε με τη μορφή του BCF. Νομίζω ότι, συμφωνείτε μαζί μου ότι είναι σημαντικό να εμφανίσετε τους υπολογισμούς μέσω της τράπεζας στο ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών και μέσω είναι ο όγκος εισέρχεται στο μετρητών της επιχείρησης για τους διάφορους τύπους των δραστηριοτήτων μπορεί να ποικίλει, και να παίξει πολύ σημαντικό ρόλο στην προετοιμασία της CFB.

Η οποία απαιτεί μια καθημερινή ανάλυση των ταμειακών ροών;

-Θα πρέπει να βασίζεται εν μέρει αντικατοπτρίζει τις ειδικές τραπέζι -prognoznye ταμειακές ροές γραφικών. Συμβόλαιο με διαφορετικούς καταναλωτές των τελικών προϊόντων μπορεί να εξαχθεί το συμπέρασμα σχετικά με τους όρους της προκαταβολής, πριν από την καταβολή ή την υλοποίηση των δανείων, κ.λπ. Αυτή η χρονική υστέρηση θα πρέπει να εξεταστούν κατά τη σύνταξη αυτών των γραφημάτων σε CFB.

- η ανάγκη σύνδεσης BCF και τον προϋπολογισμό των εσόδων και εξόδων (BDiR), δεδομένου ότι όλες οι δαπάνες πάροδο του χρόνου μπορεί να γίνει μόνο μετά την παραλαβή των κεφαλαίων στο λογαριασμό. Κατά συνέπεια, είναι επίσης δυνατόν και χρειάζονται καθημερινή δαπάνες προκειμένου πρόγραμμα σύμφωνα με την απαιτούμενη (π.χ. για τη συνεχή παραγωγή -Required παρέχοντας υλικό τροφοδοτικού αποθέματος, τα καύσιμα, οι μισθοί από τις ημερομηνίες, κλπ) Σε αυτή την περίπτωση καθορίζεται επίσης διακριτά (συνέχεια) τους ταμειακές ροές που έρχονται στην εταιρεία.

Το βιβλίο VE Hritskogo, Τηλεόραση Sizov VV Tamayunova «Intra-προϋπολογισμού» δει-εξής στη φόρμα προετοιμασία №4 για τα μέτρα του προϋπολογισμού:

-vydelit εισπρακτέα (έσοδα χωρίζονται στις προκαταβολής και την παραλαβή των προϊόντων, που αποστέλλονται νωρίτερα)?

-ustranit άρθρα αμιγώς δημοσιονομική προέλευσης,

- αναλυτικά τα πιο σημαντικά άρθρα του να πληρώνουν τους λογαριασμούς?

- ευθυγράμμιση με τα στοιχεία του κόστους σχέδιο μορφές κεφαλαίου (αρχική), αντικατοπτρίζοντας τις κεφαλαιακές δαπάνες και επενδύσεις?

-vydelit θέση, αντανακλώντας την επιστροφή των δανείων και πιστώσεων?

-predusmotret λογαριασμό υποκατάστατα χρήματα ?